De voordelen
Fiscaal voordeel - inschrijving en jaarlijkse verkeersbelasting
Een lichte vracht heeft heel wat fiscale voordelen maar laten we beginnen met de voordelen dat je meteen krijgt wanneer je je auto hebt omgebouwd. Wanneer je deze gaat inschrijven als lichte vracht zal dit aan een veel voordeliger tarief zijn dan een personenwagen. Ongeacht of je dit doet als natuurlijk persoon, rechtspersoon of particulier. Afhankelijk van de grootte van de motor, de CO2 uitstoot en de euronorm zal dit enkele honderden euro's goedkoper zijn. Er is namelijk geen belasting op inverkeerstelling (BIV) en de jaarlijkse verkeersbelasting is vaak beperkt tot maar €35 of €200. Je kan als particulier ook een lichte vracht inschrijven en genieten van het verlaagd tarief. Je hebt hiervoor geen BTW nummer nodig.
Fiscaal voordeel - BTW aftrek op de kosten
Bij een personenwagen dat ingeschreven wordt op de zaak is het vaak gemakkelijk om de personenwagen ook voor persoonlijke doeleinden te gebruiken waardoor de fiscale voordelen vaak beperkter zijn dan bij een lichte vracht. Bij de lichte vracht dat wordt ingeschreven op de zaak wordt geacht deze voornamelijk te gebruiken voor beroepsdoeleinden. Echter om hier toch enige controle op te houden dient er gebruik gemaakt te worden van een rittenadministratie waarbij er telkens administratief wordt bijgehouden wanneer de lichte vracht gebruikt wordt voor professionele of persoonlijke doeleinden. Aan de hand van het uitgekomen percentage waarvoor de lichte vracht gebruikt wordt voor professionele doeleinden kan je dit percentage aftrekken van de BTW onkosten.Omdat dit nogal een omslachtig systeem is kan er ook gebruik gemaakt worden van een forfait systeem. Dit houd in dat je opgeeft in welk percentage je de lichte vracht gebruikt voor beroepsdoeleinden en welk percentage voor persoonlijke doeleinden. Dit wordt opgesplitst in 3 categorieën:
- 100% beroepsmatig gebruik. Hiermee mag je de lichte vracht dus enkel gebruiken voor beroepsmatige doeleinden en zijn ook alle verwante kosten met betrekking tot het gebruik van de lichte vracht 100% aftrekbaar.
- 85% beroepsmatig gebruik. Hiermee wordt de lichte vracht dus voornamelijk voor beroepsmatige doeleinden gebruikt met af en toe een persoonlijke kwestie. Bijvoorbeeld om naar de winkel te rijden of dergelijke.
- 35% beroepsmatig gebruik. Hiermee wordt de lichte vracht voornamelijk voor persoonlijke doeleinden gebruikt en gebruik je de lichte vracht dus minder dan de helft van de tijd voor beroepsmatige doeleinden.
Wat houd dit onderscheid in?
- Je kan het forfaitair systeem niet in combinatie gebruiken met een rittenadministratie systeem.
- Het is verplicht om ofwel een rittenadministratie systeem te gebruiken of een forfaitair systeem. Doordat een forfaitair systeem zoveel eenvoudiger is wordt er doorgaans gekozen voor dit systeem.
- Het is niet geschikt voor lichte vrachten dat maar heel sporadisch gebruikt worden voor beroepsmatige doeleinden. Je mag als consultant dat een kantoor job heeft op verschillende plaatsen en zijn lichte vracht ook als persoonlijke wagen gebruikt en af en toe gebruik maakt van de extra laadruimte om laat ons zeggen bepaalde dingen beroepshalve te vervoeren perfect gebruik maken van de lichte vracht in 85% forfaitair systeem als je de auto alleen maar beroepsmatig gebruikt. Dit komt bijvoorbeeld veel voor bij klanten dat een grote dieselmotor hebben steken in hun touring auto. De reden waarom dit op 85% berekend wordt is doordat indien er maar 1 auto is ingeschreven op de zaak en dit een lichte vracht is ze bij controle nooit zullen geloven dat je deze lichte vracht enkel voor professionele doeleinden gebruikt. Daarnaast kan het zijn dat ze bij controle dan een voordeel alle aard zullen aanrekenen.
Voordeel alle aard
Wanneer de lichte vracht ook gebruikt wordt voor persoonlijke doeleinden zal er een voordeel alle aard (VAA) aangerekend worden aan de hand van het percentage waarin de lichte vracht gebruikt werd voor persoonlijke doeleinden tegenover de professionele doeleinden. De berekening wordt gemaakt door het aantal privé gereden kilometers te delen door het aantal professioneel gereden kilometers maal de som van alle beroepsonkosten voor het gebruik en onderhoud van de lichte vracht.Het is geen enkel probleem om een lichte vracht omgebouwd, gekeurd en ingeschreven te krijgen als je een kantoor job beoefend. Let echter wel op dat dit in de gaten wordt gehouden wanneer je een auto inschrijft als lichte vracht. Ze zullen je statuten controleren om te zien of je voor je zaak een lichte vracht echt nodig hebt of niet. Als je als consultant voor IT bedrijven werkt, kan het zijn dat ze je komen controleren en het fiscale voordeel niet toekennen.
Grotere laadruimte
Bij het ombouwen naar een lichte vracht verlies je de achterbank maar krijg je uiteraard wel een veel grotere laadruimte. Deze strekt van het koffer helemaal door tot aan de achterkant van de voorste zetels. Hierdoor heb je doorgaans een verdubbeling van je laadruimte waardoor je veel eenvoudiger spullen kan meenemen, of misschien zelfs in je laadruimte zou kunnen slapen.
De vereisten
SUV of touring
Lichte vracht ombouwingen zijn enkel mogelijk bij touring en SUV's. De wet voorziet dat een auto dat valt onder coupé of sedan geen lichte vracht kunnen zijn aangezien ze niet consequent gebruikt kunnen worden voor het vervoeren van goederen. Velen gebruikten namelijk een sedan of coupé met een zware motor in om dan om te bouwen naar lichte vracht zodat ze een fiscaal voordeel zouden genieten. Dit is dus niet meer mogelijk. Hetzelfde geld helaas ook voor de coupe SUV's zoals de X4 en X6 aangezien ze geclasseerd worden als coupé en niet als SUV.
BTW wagen
Om als bedrijf maximaal te genieten van de fiscale voordelen van een lichte vracht dient de auto natuurlijk ook een BTW wagen te zijn. Als je als particulier persoon de auto gaat ombouwen naar lichte vracht ongeacht of het een BTW wagen is of niet heb je enkel voordeel op de belasting op inverkeerstelling (BIV) en de jaarlijkse verkeersbelasting. Dit kan afhankelijk van de grootte van de motor, CO2 uitstoot en en euronorm enkele honderden euro's per jaar verschillen. Als bedrijf is er geen verschil in de BIV en jaarlijkse verkeersbelastingen tussen een natuurlijk persoon en rechtspersoon.Wettelijke bepalingen
- Om onder het stelsel van een lichte vrachtwagen te vallen mag de maximaal toegelaten massa (MTM) van de auto niet hoger liggen van 3.500kg, wat niet voorkomt bij BMW.
- Enkel de 2 voorste zetels mogen nog bruikbaar zijn bij BMW.
- De laadruimte van de auto moet minstens 50% zijn van de lengte van de wielbasis. Bijvoorbeeld de wielbasis van een X5 G05 versie is 2.98m. Daardoor moet de laadruimte van het koffer minstens 1.5m zijn om te voldoen aan deze bepalingen. Dit kan belangrijk zijn wanneer je een groot persoon bent en maximaal je stoel naar achter wil zetten.
- De laadruimte moet afgesloten worden van de passagiersruimte door een tussenschot van minstens 20cm hoog. Dit tussenschot mag ook geen net zijn of dergelijke, maar moet stevig vastgemaakt worden. Het mag ook niet eenvoudig terug te verwijderen zijn. Indien het 2 platen zijn dat tegen elkaar gevezen zijn moeten de vijzen afgekit zijn met silicone of je kan de platen ook bekleden met een bepaald materiaal zoals stof of rubber en zo de vijzen bedekken.
- De bodem van de laadruimte moet uit stevig materiaal gemaakt worden zonder extra verankeringen om stoelen of gordels terug te steken. Dit om te vermijden dat mensen hun lichte vracht snel terug kunnen ombouwen naar een personenwagen.
- De gordels moeten verwijdert worden. De verankeringen in de vloer of zitvlak dienen onklaar gemaakt te worden doormiddel van breekbouten bijvoorbeeld. De verankeringen in de zijpanelen hoeven niet onklaar gemaakt te worden.
- Je moet een attest verkrijgen van de fabrikant voor het ombouwen naar lichte vracht. BMW bijvoorbeeld werkt voornamelijk met bepaalde geselecteerde bedrijven zoals ons om deze attesten te verstrekken, niet aan particulieren of bedrijven dat maar eenmalig een ombouwing doen.
Het ombouwen
Verwijderen van het interieur
Om een lichte vracht te kunnen creëren is het nodig om de achterbank en gordels te verwijderen. Vaak is het mogelijk om de zitbank de verwijderen en dan de rugleuning plat te leggen waardoor de laadruimte vlak is tot de correcte afstand nodig voor een lichte vracht. Vandaar dat we je in dit geval de optie geven om een laadruimte plaat bovenop de zetels te leggen, of dat je wenst dat we de zetels volledig verwijderen en dan een constructie maken waar de laadruimtevloer op zal komen te liggen. Dit is uiteraard een duurdere optie.
De onderdelen dat we verwijderen krijg je uiteraard ook terug mee. Na het verwijderen van het interieur zal het niet zomaar mogelijk zijn om de zetels en gordels terug te plaatsen. Het is dus niet zo dat je snel iedere keer voor de keuring alles terug zou kunnen plaatsen. Er worden namelijk breekbouten in de verankeringen van de gordels in de vloer gedraaid dat niet zomaar te verwijderen zijn. Moest je eventueel na dat de auto is afgeschreven deze terug willen ombouwen naar een personenwagen voor persoonlijk gebruik is dit wel mogelijk.
Software wijzigen
Doordat bepaalde componenten verwijdert worden zal er in de software ook wijzigingen moeten aangebracht worden zodat de auto geen foutmeldingen geeft. Dit kan bijvoorbeeld voorkomen met airbags, gordels, elektrisch inklapbare achterzetels, enzovoort...
Laadbak voorzien
Nadat het interieur is verwijdert en de software is aangepast is het tijd om de laadbak af te werken. Het is verplicht om hier een soort kuip in te voorzien van stevig materiaal met een opstaande rand van minstens 20cm tussen de laadruimte en de achterkant van de voorste zetels.
Attest verkrijgen
Nadat we de auto hebben omgebouwd zullen wij contact opnemen met BMW om een gepast attest te voorzien dat je auto correct is omgebouwd naar een lichte vracht versie. Dit attest dien je steeds bij de rest van je boorddocumenten te bewaren en zal ook gecontroleerd worden bij de keuring.
Keuring en inschrijving
Homologatie
Na het ombouwen dient de auto eerst opnieuw gehomologeerd te worden als lichte vracht met al het juiste papierwerk. De homologatie en de keuring voor ombouwing naar lichte vracht wordt samen gedaan waardoor je niet opnieuw naar de keuring moet vooraleer je de auto kan inschrijven als lichte vracht.
Keuring
Wanneer je een auto dat jonger is dan 4 jaar koopt dien je hier normaliter niet mee naar de keuring te gaan. Bij een lichte vracht is dit anders. Zelfs als je een nieuwe auto koopt en deze zou ombouwen naar een lichte vracht dien je meteen na het inschrijven naar de keuring voor lichte bedrijfsvoertuigen te gaan. Dit is hetzelfde bij een auto ouder dan 4 jaar dat is omgebouwd. Deze zal opnieuw gekeurd moeten worden als lichte vracht zodat deze correct ingeschreven kan worden. Hierna zal je ook ieder jaar opnieuw naar de periodieke keuring moeten gaan, ongeacht van de leeftijd of kilometerstand. De prijs van een periodieke keuring bij een lichte vracht is ook iets meer dan een personenwagen.Inschrijving
Vanaf dat je auto gekeurd is als lichte vracht zal je deze kunnen inschrijven als lichte vracht onder het verbeterde fiscale tarief.
Wat kost dat?
Ombouwing
Om te beginnen dient het interieur verwijdert te worden samen met de bevestigingspunten voor de zetels en de gordels. Sommige klanten vinden het gemakkelijk om dit zelf al (deels) te doen om werkuren te besparen en ze de onderdelen dat verwijdert worden thuis ineens kunnen achterlaten. Aangezien niet iedere auto hetzelfde is, is het ook moeilijk hier een exacte prijs op te zetten. Doorgaans gaat dit vrij snel en hebben we op 2 werkuren de auto wel volledig uit elkaar gevezen.
Software wijzigingen
De software wijzigingen dat moeten gebeuren zijn ook onderhevig aan variaties voor iedere auto. Hoe minder elektronica er in de auto zit hoe minder wijzigingen er nodig zijn. Hoe ouder de auto is hoe eenvoudiger dit ook te wijzigen is. Bij heel recente auto's, zoals toen de X7 voor het eerste uitkwam heeft dit enkele uren geduurd aangezien er veel elektronica in de auto zit en er toen nog geen bekende informatie was over de codes in de modules waardoor deze volledig manueel moesten herschreven worden.
Plaatsen van laadbak
De prijs van de laadbak is opnieuw afhankelijk van de grootte van de auto. Het valt uiteraard te verwachten dat de prijs van een laadbak voor een 3 serie touring goedkoper is dan die van een X7. Er kan ook een vrij universele kuip gebruikt worden, of we kunnen deze volledig op maat maken. Opnieuw allemaal variabel in prijs.Homologatie en keuring
Voor de homologatie en de keuring kunnen we gelukkig wel een concretere prijs geven. De homologatie en keuring naar lichte vracht gebeurd gelijktijdig en op afspraak. Doorgaans is de kostprijs van deze keuring rond de €450 afhankelijk van hoe vlot de keuringsmedewerkers werken.
Het totaal?
Als wij alle werken van begin tot einde uitvoeren inclusief het papierwerk en de keuring kan je een lichte vracht ombouw al hebben vanaf €1.850. Het gehele proces kan in sommige gevallen vrij snel afgerond zijn en in sommige gevallen kan dit enkele weken duren. Dit is afhankelijk van de auto, hoe vlot het attest bekomen wordt bij BMW en de beschikbare data bij de keuring.
